业务概述

出口退税账户托管担保贷款是指出口企业在出口退税款到账前，为解决短期资金困难，在大连银行对企业出口退税专用账户进行托管前提下，出口企业以出口退税款作为还款保证的短期流动资金贷款。

国内生产的产品被征收的增值税部分，在产品销往国外后，国家将对其已经征收的税款退还给企业。出口退税是国家为了鼓励外资出口，促进经济发展的具体举措。

产品特点

• 缓解由于退税指标不足而造成的短期资金紧张

• 减轻财政部门不能及时划拨出口退税款的压力

额度

贷款金额一般不应超过应退未退税款的85%

期限

授信额度内单笔出口退税账户期限按照退税周期确定。

一般控制在6个月以内，最长不超过1年。

利率

出口退税担保贷款的利率确定和利息计收按照流动资金贷款利率执行。

申请条件

借款人除满足《大连银行贷款操作程序实施细则》资格审查项下的申请基本条件外，还应具备以下条件：

1）、借款人为具有进出口经营权的企业；

2）、借款人在大连银行开立结算账户和出口退税专用账户；

3）、借款人须提供近三年的出口退税记录及长年办理货物出口的证明资料；

4）、在出口退税担保授信额度内，借款人在出口业务完成后，应将《出口货物报关单（退税联）》、《出口收汇核销单（退税联）》、《增值税专用发票》、《专用税票》、《出口退税专用缴款书》等资料送交经办行审核；

5）、银行审批同意后，大连银行应与借款人签订《出口退税账户托管协议》；

6）、借款人必须给予大连银行授权，当退税款到账后，经办行有权直接从该账户扣收退税款，偿还贷款。

7）、经办行必须落实出口企业在大连银行开立唯一一个出口退税专用账户，并将开户银行、户名和账号报国税局备案，退税款只能入该账户。

参考退税业务流程

企业组织货物出口、取得发运单据后，应取得：

海关通知单（证明货物确实已出口）；

银行收汇单（证明货款确实已收回）；

增值税发票（证明税款已上缴国家）。

出口企业持以上资料递交税务部门申报退税，由于此项工作需要处理一段时间，出口退税账户托管担保贷款由此产生。